無税のはずがＦＸ口座まちがえて税金７０万円の笑えない話

前回無税で済む範囲についてご説明しました。

参考：fx税金払わないですむ３つの基準

今回は、スワップポイントを活用した無税範囲のＦＸをやるときに重要となるのがどのＦＸ口座を使うかです。このニーズが一番大きい主婦の方を例にまとめました。

ＦＸ税金スワップポイントの税金

スワップポイントは、使う口座によって課税時期がちがってきます。この違いは下記ページでまとめてあります。

参考：ＦＸ業者で違ってくるスワップポイントの税金

ＦＸ口座の種類によって発生するスワップポイントの課税時期が違ってきます。

スワップポイントの課税時期には２種類あります。これは口座の種類によって違ってきます。

スワップポイントが発生した年に税金の対象
ポジションを決済した年に税金の対象

「スワップポイントが発生した年に税金の対象」となる業者の代表格は、GMOクリック証券【FXネオ】です。一般的には、「ポジションをもったまま資金引き出し自由」と宣伝している口座が「スワップポイントが発生した年に税金の対象」のことが多いのですが、たまに変化球を投げる業者さんもいます。不安な方は、業者ＨＰのよくある質問　税金編などで確認しておきましょう。

GMOクリック証券【FXネオ】は、私も昔から利用している業者さんです。現在は、中国元投資と自動売買で使っています。ずっとスワップポイントも高目の水準を維持していて経営に安定感もあるので、無税の範囲でスワップ投資をするときには手ごろな業者の一つです。

業者によっては、数種類の口座を提供しています。その場合、スワップポイントの取り扱いはその口座によって違ってきます。例えば、ＧＭＯクリック証券であれば、店頭ＦＸネオ口座は「スワップポイントが発生した年に税金の対象」で、くりっく３６５口座は「ポジションを決済した年に税金の対象」となります。ＧＭＯクリックだからスワップポイントはみな同じとはならないので注意が必要です。

短期売買では、この違いはほとんど気にする必要はないのですが、スワップ投資のようなポジション保有が長期になると影響がでてきます。特に「毎年発生するスワップポイントを無税の範囲に抑えよう」と思っている方にはとても重要なポイントです。

「毎年のスワップポイントを無税範囲である３３万円以内にしたい」

主婦の方が、こう思ってポジションを作ったＦＸ口座が「ポジションを決済した年に税金の対象」だとしたら、将来大変なことになります。
毎年仮に３３万円のスワップポイントが発生するとしましょう。

「スワップポイントが発生した年に税金の対象」となる口座であれば、毎年発生するスワップポイントは毎年無税ですみます。

ところがですよ。

「ポジションを決済した年に税金の対象」となる口座の場合であればスワップポイントは毎年課税対象とはならずに積みあがっていきます。

仮に５年も保有すれば、スワップポイントだけで３３万円×５年＝１６５万円となります。

決済値が買値と同値と仮定して、どれくらい負担が違ってくるのかをちょっと計算してみましょう。

負担差計算

まず、１６５万円に対して２０％の税金がかかります。

所得税（１６５万円－基礎控除３８万円）×１５。３１５％＝１９．４５万円
地方税（１６５万円ー基礎控除３３万円）×５％＝６．６万円

＊復興税込み

前回記事fx税金払わないですむ３つの基準の基準でいくと１６５万円の利益があった年は配偶者控除と社会保険の扶養家族からもはずれる可能性が高くなります。もしも、ご主人の地方税・所得税の合計税率が３０％とするとこんな感じになります。

配偶者控除が無くなったときのご主人の負担増
３８万円×３０％＝１１．４万円

奥様の国民健康保険料（所得比例方式で負担率１０％の自治体の場合）
（１６５万円ー基礎控除３３万円）　×　１０％　＝　１３．２万円
奥様の国民年金保険料　１５，０４０円（平成２５年）
１５，０４０×１２ヶ月＝１８．０４８万円

全て合計するとこうです。

１９．４５万円＋６．６万円＋１１．４万円＋１３．２万円＋１８．０４８万円＝６８．６９８万円

恐ろしい金額ですね。使うＦＸ口座が違うだけで、同じ利益でも税金・健康保険料も考慮すると負担がこれだけ違ってきます。

この場合、ＧＭＯクリック証券ネオ口座のような「スワップポイントが発生した年に税金の対象」の口座を使っていれば毎年無税で処理されているので大きな決済利益がでない限りこうはなりません。

連載後半で書きますが、この負担を減らす方法もいくつかあります。でも、大幅に減らすことはできません。

扶養家族からはずれたときの負担増の大きさは笑って済ませる金額ではないということはご理解いただけると思います。

扶養家族でいるメリットを活かす

学生もそうなのですが、今の税制では扶養家族はかなり優遇されています。そのため、その優遇の枠がはずれると、その格差に愕然とすることにもなります。

できればこの優遇された状態を維持しながらＦＸ運用を続けていきたいものですね。

例えば、ご主人と話し合って、ご主人口座で一緒にやるという手があります。そして、奥様口座はスワップ放置ポジション中心で無税の範囲でやるという使い分けも有効です。

現在の我が家がこのパターンです。

参考までに、我が家でどうやっているのかを次回ご紹介します。