ＦＸ税金は税率ではなく負担率でみる　専業主婦　負担率３６％の現実

ＦＸ税金は、申告分離の２０％課税ということで利益に対して単純に２０％の税金を払えばよいというふうに一般的には理解されています。

税率のみで考えればその通りなのですが、利益増加によって増える負担率という視点でみると状況が変わってきます。

ＦＸ利益の負担率

サラリーマン
専業主婦
自営業・専業トレーダー

大きくこの３種類でどれくらい負担が違うのかを計算してみましょう。

読者の中には、将来サラリーマンを辞めて専業トレーダーになるつもりの方もいるかもしれません。そういう方には、この辺の理解は必須です。

実は、私もこの辺の理解がなくてサラリーマン辞めてから後悔した経験があります。利益額３００万円で試算しながらやってみます。

サラリーマンの場合

ＦＸで３００万円利益・・・だと、サラリーマンが納税する概算の税金は以下のようになります。

所得税：３００×１５。３１５％＝４５．９４５万円
地方税：３００×５％＝１５万円
合計　６０．９４５万円

これで納税関係が終わります。利益が増加したことで他の負担が増えるようなことはありません。３００万円の利益で６０．９４５万円の税金というのは、多い気もするかもしれません。でも、今のＦＸ税制ではサラリーマンという職業は税金を低く抑えられる職業でもあります。

他の職業はこうはいきません。

「専業主婦」「自営業」「専業トレーダー」いずれも無税の範囲以上の利益を稼ぐ人たちは、税金の他にも負担が発生します。

専業主婦編

専業主婦の場合、３００万円の利益を出したときの計算は以下のようになります。便宜上必要経費は０円・所得はＦＸ以外は０円で計算しています。

所得税（３００－３８）×１５．３１５％＝４０．１２万円
地方税（３００－３３）×５％＝１３．３５万円

これに、扶養控除から外れることによる負担が加わります。

参考：無税のはずがＦＸ口座まちがえて税金７０万円の笑えない話

この記事を参考に負担増を算出すると以下のようになります

配偶者控除が無くなったときのご主人の負担増

３８万円×３０％＝１１．４万円

奥様の国民健康保険料（所得比例方式で負担率１０％の自治体の場合）

（３００万円ー基礎控除３３万円）×１０％＝２６．７万円

奥様の国民年金保険料　１５，０４０円（平成２５年）

１５，０４０×１２ヶ月＝１８．０４８万円

以上となります。ちなみに国民健康保険料はお住まいの市町村によって大きな差があります。私の住んでいる町を基準に計算していますが、千葉市よりも１．５倍の水準です。

東京都など大都市に住んでいる方は、この半分くらいの保険料かもしれません。それぞれの状況によって後半３つの負担額はかなり違ってきます。アバウトではありますが、専業主婦がＦＸで３００万円の利益を出したときの５つの負担増をまとめるとこうなります。

所得税：４０．１２万円
地方税：１３．３５万円
ご主人の負担増：１１．４万円
奥様の国民健康保険料：２６．７万円
奥様の国民年金保険料：１８．０４８万円
合計　１０９．６１８万円

奥様の所得控除や必要経費によっても違ってきますが、３００万円の利益に対してこれだけの負担が生じる可能性があります。

負担率　＝１０９．６１８万円　÷　３００万円　＝３６．５３９％

重い負担ですよね。負担率３６．５３９％というのは、３分の１以上税金やら国民健康保険料やらに払っている状況となっています。この計算をすると、いつも「どっか間違っていないか？」と自分でも思ってしまいます。

でも、計算違いじゃないんですよね。

同じ３００万円の利益でもサラリーマンと専業主婦では負担増に雲泥の差がありますね。

ご主人との連携とＮＩＳＡ活用

専業主婦の方が、ＦＸでガンガン利益というのはかっこいいとは思うのですが、稼げば稼ぐほど税金上はかなり悩ましいことになります。私の妻は、現在専業主婦となっています。この状況を考慮して妻には無税範囲での運用に限定しています。

参考：無税範囲でやるＦＸ

そのやり方は上記ページで書かせていただいたのでここでは割愛します。

ＮＩＳＡの活用

株式投資の話題になりますが来年以降始まるＮＩＳＡの活用も検討すべきだろうと思います。

私は妻と私の両方で利用する予定です。夫婦で毎年２００万円×１０年合計で２０００万円の無税枠（累積できるのは１人５００万円×２＝１０００万円限度）となります。

運用期間も５年間あるため５０～１００％のリターンは狙えます。５０％のリターンが達成できたとすれば１０００万円相当の運用益が無税で得られることになります。

過去の事例からいくと、こういう制度は延長となることも多いので、１５～２０年くらいは続く可能性があります。そういう目でみれば、暫くは続く制度なので戦略的に使っていくべきです。

ＮＩＳＡを使った戦略はいろいろ考えられます。

低位株を中心に将来２倍・３倍になりそうな株を仕込む。
投資信託で手堅くいく。
海外株やＥＴＦを組み合わせて日本以外でいく。

この戦略内容によって口座開設先も違ってきます。銀行では株式売買はできない代わりに独自の投資信託が使えるなどの違いがあるためです。

私も１０月以降、考えをまとめてから口座開設を始める予定にしています。

話が株にそれてしまいましたね。

でも、専業主婦は扶養家族としての状況をできるだけ変えずに運用をしていくほうが税制上かなり有利です。そのためには先ほどの「無税範囲のＦＸ」と同時にＮＩＳＡ枠活用の検討をすることは重要であると思っています。