FX利益20万円以下なら無税と信じていたら読む記事 FX税金2015第5回
FXで無税の範囲の復習に入ります。雑所得20万円というのは、サラリーマンだけの枠であり注意点もあります。有効活用するために、内容を把握しておきましょう。これについては、まず大雑把に職業別の無税範囲を確認しておきます。
- サラリーマン確定申告不要枠 20万円
- 専業主婦 地方税基礎控除 33万円
- 自営業 なし
専業トレーダーは、「自営業」として届出をしてやっているのか「扶養家族」「無職」「法人口座」でやっているのかで扱いが違ってきます。この中でよくあるのが、サラリーマンの「20万円枠」の誤解です。
サラリーマン雑所得20万円無税の理解
良く知られている「雑所得20万円無税」にはいくつかの誤解があります。
- 対象はサラリーマンのみである
- 他に雑所得があったら合算する必要がある。
- 確定申告不要枠であり無税枠ではない。
この3文をみて「そうだよね。理解しているよ」という方はこの先を読む必要はありません。うやむやな方は以下の記事が参考になると思います。
確定申告をする必要が全くない場合に使えるのがこの20万円の枠です。見方を変えると、住宅ローン減税や医療費控除などで確定申告が必要な場合などは、10万円の利益でも一緒に確定申告をする必要があります。
なので、サラリーマンの方でも雑所得20万円の申告不要枠の対象外となる方が結構います。まあ、そういう場合は覚悟を決めて毎年確定申告を定例行事としてしまうのが良いと思います。
私もそうだったのですが、サラリーマンは確定申告をしたがらない傾向にあります。そして、それによって多目に税金を払ってもそのままとなってしまうのです。私の経験上、確定申告はやっておいた方が長期間でみると税金上得をすることが多いのです。
特に、FXは損失繰越の制度や確定申告をすることで書籍購入やFX用パソコンの費用の何割かも必要経費に出来るなど確定申告をするメリットが多くなっています。一つ一つは数万円程度の節税でもいくつも併せると10万円を超えることは珍しくありません。私も確定申告のメリットにはサラリーマンを辞めた後に気づき、とても悔しい想いをしました。
多忙な方のためには、E−TAXという制度もあります。
参考:国税電子申告 e-Tax
私まだ利用したことがないのですが、利用している知人の話では慣れてしまえばとても便利なようです。
自営業・個人口座専業トレーダーは無税枠なし
自営業の方でFXをやっている場合、この無税枠はありません。制度上は利益1円でも確定申告をする必要があります。自営業の方は、本業で確定申告をするのでFX用の追加書類を作成するだけです。手間的には大したことはありません。
でも、枠がないのは寂しいですよね。
個人口座で専業トレーダーをやっている方も、基本的には自営業と同様に申告不要枠はありません。とはいえ、専業トレーダーで税金の心配をする方は本格的に稼いでいるケースが多いので、この辺はあまり問題にはならないかもしれません。
個人口座で専業トレーダーをやっている方は、青色申告事業者となっているケースもあるようです。この場合、65万円の青色申告特別控除を受けられます。
参考:国税庁HP
これが受けられると税金対策上は有利です。他に全く所得がない場合、FX利益100万円台前半くらいまでであれば、各種控除+青色申告特別控除で課税対象となる利益をかなり減らせるからです。
ただ、専業トレーダーが青色申告の適用を受けられるかどうかは微妙です。何人かから「私は青色申告でやっています」というメールを頂いたのですが、判断は各税務署さんに任されているので絶対に受けられるものかどうかはわかりません。
この辺は、税務署の職員さんと相談をしながら進める必要があります。
FX税金2015 目次
連載FX税金2015の目次です。
- 第1回:勢い止めるべからず FX税金対策禁止事項
- 第2回:株式投資家は税金払い過ぎになりやすいのはなぜ?
- 第3回:未決済ポジションの為替差益に税金が発生するケース
- 第4回:スワップポイント税金は2種類
- 第5回:FX利益20万円以下なら無税の誤信
- 第6回:確定申告しないFX 2つの方法
- 第7回:住宅ローンと専業トレーダー
- 第8回:税金のかからないスワップ投資7つのポイント 準備編
- 第9回:【その1:FX口座選定】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第10回:【その2:通貨ペア選定】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第11回:【その3:ポジションは未決済のままにする】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第12回:【その4:年間スワップポイントの把握】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第13回:【その5:決済ポジションの把握】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第14回:【その6:含み益が大きくなった場合】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第15回:【その7:含み損が大きくなった場合】税金のかからないスワップ投資7つのポイント
- 第16回:バスケット通貨運用 個人でのやり方と無料ツ−ル
- 第17回:株券でのスワップFX メリットと注意点
- 第18回:「米ドル売らず 南アフリカランド買わず」スワップ投資通貨ペア選びの基本基準
- 第19回:スワップポイント振替制度 2社比較
- 第20回:税金のかからない範囲でやる「スワップポイントサヤ取り」
- 第21回:スワップポイントサヤ取り 心理面で大切な2つのポイント
- 第22回:スワップポイント変動への対応 スワップポイントサヤ取り(異業者両建て)
- 第23回:利益の出しすぎ注意 税金の範囲でやるスワップポイントサヤ取り
- 第24回:画餅の高利回りにご注意
- 第25回:スワップポイントサヤ取り 絶対禁止事項
- 第26回:スワップポイントサヤ取り まとめと念のための資金的余裕記事
- 第27回:税金のかからないFX 2つの方法メリット・デメリット
- 第28回:専業主婦が最初に運用方針を決めないといけない理由
- 第29回:FX法人口座の長所・短所
- 第30回:FX専業トレーダーよりも兼業トレーダ 断然有利の現実
- 第31回:FX税金を減らす基本 必要経費と税額控除
- 第32回:ふるさと納税 なぜお得なの?
- 第33回:ふるさと納税015年改正点「控除上限2倍」
- 第34回:ふるさと納税ワンストップ特例制度
- 第35回:1万円寄付で後世に名を残す 2015年ユニークなふるさと納税事例
- 第36回:国民年金基金 確定という安心感とリスク
- 第37回:確定拠出年金(401K) インフレ時代にも対応できる制度
- 第38回:勝者の鉄則 FX投資家が1月に必ずすべき事
- 最終回:驕兵必敗 驕れるFX投資家に訪れるのは破滅のみ
- おまけ:住宅ローン 審査の緩い銀行の探し方
FX税金に関する記事は下記にてまとめてあります。