「特定口座　源泉徴収あり」　株式投資税制の注意点

今回は株式取引とＣＦＤ取引の税金の違いについてです。株式投資とＣＦＤ取引の税率は、どちらも２０％ですが、中身が大きく異なります。株式投資は譲渡所得でＣＦＤはＦＸと同じ申告分離の雑所得に分類されます。

 

税率は同じなので、単純な１００万円の利益に対する税金はそれぞれ２０万円と同じになります。ここでは、それぞれの税金制度で何に注意していくべきなのかを中心にまとめさせていただきます。

 

まずは、株式投資の税金についてです。

 

株式投資もＦＸも復興税がかかるので正確には２０．３１５％ですが、ここでは簡易的に２０％で書かせていただきます。

 

株式投資には、利益から自動的に税金を差し引いてくれる>「特定口座　源泉徴収あり」という制度があります。

 

これを選択しておけば、確定申告をしなくても税務署に脱税扱いされる心配もなく、安心して株式取引ができます。ＦＸにもこの制度があるといいんですけどね。

 

ただ、落とし穴となる部分も抑えておくべきです。

先ほども書いたように、「特定口座　源泉徴収あり」にしておけば利益発生時に税金が差し引かれ、損きり時には税金部分が戻ってきて自動調整されます。そのままでよければ、確定申告しないで問題ありません。

 

 

そのため、Ａ口座で利益・Ｂ口座で損失といったときには確定申告をしないでいると多目に税金を払うことがあります。ちょっと計算してみましょう。

 

 

この場合、Ａ口座とＢ口座の合計損益は０円なので税金は払わなくて良いはずです。ところが、特定口座の源泉徴収ありでやっている場合は、Ａ口座では利益１００万円に対して２０万円の税金が差し引かれています。確定申告をしないでいるとこの２０万円は戻ってこないのです。

 

こういう状態を防ぐのに一番良い方法は、「株式口座を一つにする」ことです。売買を一つの口座のみで行えば、口座分散で税金の調整をする必要がなくなります。

 

ただ、これも運用上ちょっと無理があります。ＦＸ同様に株式投資でも各証券で様々な特色があるため、使い分けるほうが便利なことが多いのです。私も色々な使い分けをしています。

 

 

主要なところだけでこれくらいの口座を動かしています。なので、毎年ＦＸ同様に株式投資も確定申告するのを基本としています。

専業主婦の方など、ご自身が扶養者となっている場合や自営業の株式投資にはちょっと注意すべきことがあります。

 

 

これは、株式投資の税金に詳しい方には常識なのでご存知の方も多いかもしれません。

 

例えば、専業主婦が株式投資を３口座でやっていて「Ａ口座利益５００万円」「Ｂ口座損失５００万円」「Ｃ口座利益５００万円」で合計５００万円の利益という具合になっているとします。

 

利益合計は５００万円ですので、本来税金は１００万円で済むのですが、口座が分かれているためにすでに２００万円が源泉徴収されている状況となっています。つまり、税金を１００万円多く徴収されているのです。確定申告すれば１００万円の税金が還付されることになります。

 

でも、確定申告をすることで専業主婦は夫の扶養者からも外れる可能性がでてきます。

 

もしも、３口座の売買を１口座でやっていて５００万円の利益であれば、源泉徴収された税金は１００万円だけで正しい金額なので確定申告する必要はありません。そして、確定申告しないと扶養者からも外れないと言われています。いろんなケースが想定されるので断定はできないのですが一般的にはそうなっているようです。

 

株式投資で特定口座の源泉領収ありにしておけば、確定申告しなくても税金はしっかり払っているので、あとで税務署に呼び出されることもありません。

 

同じ５００万円の利益なのに不思議ですよね。

 

自営業の方の場合も要注意です。自営業の国民健康保険料は確定申告の所得によって決まります。税金還付のために確定申告をしたことにより、国民健康保険料負担が増える可能性があるからです。

 

これは、自営業時代に私も何度か経験しています。

 

特に、ＦＸや株式投資いがいにめぼしい収入のない専業トレーダーは要注意です。自営業としてやっている専業トレーダーは、収入増とともに税金と国民健康保険料が増える仕組みになっています。

 

参考：専業トレーダーのＦＸ税金　負担率でわかった重税の仕組み

 

国民健康保険料の税金の一種と考えれば、自営業当時の私の税率は２０％ではなく３０％以上の重税でした。ＦＸでも株でもこの負担率は、ほぼ同じです。

こう書くと「特定口座　源泉徴収あり」がとても悪いものに思われるかもしれません。でも、それは大きな勘違いです。もしも「特定口座　源泉徴収なし」や「一般口座」にして利益が出た場合は、ほぼ確実に確定申告をしないといけなくなります。

 

つまり、上記の例でいけば「扶養者からほぼ確実に外れる」ことになり「自営業の国民健康保険料がほぼ確実に上がる」ことになります。

 

「特定口座　源泉徴収あり」であれば、うまくやっていけば逃れられたかもしれないものが、ほぼ確定してしまうのです。これらを考慮すれば、株式投資の税金は「特定口座　源泉徴収あり」を基本に対策を練ったほうが良いと思っています。
特に、扶養者や自営業で株式口座を数口座使っていく場合は、事前にルールを決めておくべきです。

 

 

利益がでたときには、できるだけ確定申告をしなくて済む形にしておくと「特定口座　源泉徴収あり」のメリットを享受できます。

株式投資で昨年は損失となってしまった方もいるかもしれません。

 

そのまま何もしない方も多いのですが、とても勿体ないです。特に、まだ保有株がある方は翌年以降配当金の税金対策にも使えます。

 

配当金年間１０万円貰っているかたであれば、税金約２万円が源泉徴収されています。損失繰越をしておけば翌年売買で利益が出せなくても、損失の範囲内で配当金の税金を還付させることもできます。

 

長くなったので、ＣＦＤ取引の税金は次回書かせていただきます。

ＣＦＤ取引比較のついての連載記事をまとめました。

 

• 第１回ＣＦＤ取引を始める際に注意すべき事
• 第２回ＣＦＤ取引と株式投資　レバレッジの違いと資金効率比較
• 第３回くりっく株３６５とＣＦＤ市場間サヤ取り
• 第４回ＣＦＤ取引と株式取引　手数料比較
• 第５回配当金　ＶＳ　価格調整額どっちが有利
• 第６回「特定口座　源泉徴収あり」　株式投資税制の注意点
• 第７回ＣＦＤ取引税金と米国債を今買うべきでない理由
• 第８回サヤ取りとしてのＣＦＤ取引利用法
• 第９回二国間サヤ取りのリスク
• 第１０回ＧＭＯクリック証券ＣＦＤ取引　注目している３銘柄
• 第１１回コーンのうねり取り　絞り込むからこそ成功する
• 第１２回逆張り・ナンピン　有利不利の目安
• 第１３回レバレッジ１倍でも破産状態もあるＣＦＤ取引
• 第１４回うねり取り場帖とＣＦＤ取引に役立つサヤの理解　２つの役割
• 第１５回投資成功の重要ポイント
• 第１６回うねり取りに好都合なＣＦＤ取引　２つの特徴
• 第１７回外国株ＣＦＤ　資金２倍にするシミュレーション
• 最終回時代の変化に対応していく者が生き残る

 

この連載はＧＭＯクリック証券ＣＦＤ取引を使用しています。

 

ＧＭＯクリック証券ＣＦＤ　私からみた特徴まとめ