約２倍の重税？ サラリーマン平均所得とＦＸ税金比較
確定申告の書類作成が一通り終わりました。あとは来週になったらコピーをして税金支払＋書類提出で終わりです。
書類を作りながら「ＦＸ税率の重さ」を改めて感じておりました。
ＦＸの税率２０％は、あまり重い感じのする数字ではないのですが実際に計算するとまるで違うんですよね。
でも、税金計算していると納税額にちょっとビビります
ＦＸも株同様１０％にして欲しいですね。
ちなみに、どれくらい違うのかをちょっと計算してみましょう。
参考までに、平均的日本人サラリーマンの給与所得５００万円と専業トレーダーのＦＸ利益５００万円での比較です。
ＦＸの必要経費は１０万円くらいで所得控除は基礎控除のみという単純な設定でいきます。
給与所得５００万円の税金計算
給与所得には「給与所得控除」が認められているので、課税所得は以下のようになります。
- ５００万円÷４×３．２−５４万円＝課税所得３４６万円
- 基礎控除３８万円
- 所得税：（３４６万円ー３８万円）×１０％−９．７５万円＝２１．０５万円
- 地方税計算
- 基礎控除３３万円
- 地方税：（３４６万円−３３万円）×１０％＝３１．３万円
合計 ＝ ２１．０５＋３１．３万円 ＝ ５２．３５万円
ＦＸ利益５００万円の税金計算
- 所得税１５％
- 必要経費１０万円＋基礎控除３８万円
- 所得税： （５００万円−（１０万円＋３８万円））×１５％＝６７．８万円
- 地方税５％
- 地方税：（５００万円ー（１０万円＋３３万円））×５％＝２２．８５万円
合計 ＝ ６７．８万円＋２２．８５万円 ＝ ９０．６５万円
扶養者数などで現実の数字は違ってきますが、同じ５００万円の所得でもＦＸ利益と給与所得では税金額で約１．８倍違うことになります。
同じ所得なのに税金は２倍近いですね。
専業トレーダーを目指している方はこの辺は留意しておかれたほうが良いだろうと思います。
過去記事ですが以下も参考にされて下さい。
２０１３年のＦＸ利益からは復興特別所得税もかかります。
参考：復興特別所得税とＦＸ税金
損失繰越もしっかりとやっておいて、利益が出た年の節税対策に使えるようにしておきましょうね。
損失繰越を忘れずに
２０１２年分から店頭ＦＸ口座でも損失繰越ができます。不運にも２０１２年がマイナスだったとしても、必ずやっておきましょう。
参考：損失繰越 必要書類
この間からちょこちょこと書いていますが、この損失繰越は私達投資家にとってとても大きなメリットがあります。数年前にこの損失繰越のお陰で４００万円以上税金が節約できました。
２０１２年の損失は、２０１３年〜２０１５年の利益と相殺できます。
２０１２年１００万円くらいの損失でも損失繰越をしておけば、２０１３年に１００万円の利益までは税金ゼロで済みます。もしも、損失繰越をしないで１００万円利益を出せば約２０万円の税金を払わねばなりません。
書類は慣れないと混乱するかもしれませんが、一度作ってコピーをとっておけば翌年以降は楽です。
自動的に源泉徴収されて確定申告不要の株式投資とは違い、ＦＸ投資家は確定申告が恒例行事みたいなものです。
法人作って法人口座で運用したほうがいいかも。ＦＸ利益を給与の形で出せば問題いい！
こう考える方も多いようですが、私はこれには懐疑的です。
一見、有効な方法に思えるのですが、これがもっとも有効なのは「毎年安定して決めた水準に近い利益」がだせるときです。
ＦＸの運用損益は毎年かなり大きく変動します。利益を調整するのは思っている以上に難しいのです。
少なくとも、僕レベルでは無理です。
法人口座での運用は今年も始める予定はありません。
いつものことですが、何か有効な税金対策はないだろうかとついつい思ってしまいます。
そういえば、今年の確定申告より「ふるさと納税」もやりました。
「ふるさと納税」はかなり面白い制度ですね。確定申告書の書き方も簡単です。
次回は、税金対策の一環として昨年１２月末にやった「ふるさと納税」についてまとめてみます。
