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ＦＸオプションの税金

今回は、ＦＸオプションの税金についてです。ＦＸオプションの税金は、ＦＸと同じであるためＦＸ投資家にとってはＦＸ口座が一つ増えたような感覚で対応して問題ありません。

 

とはいえ、全体の概要を掴んでおくことは大切ですのでここでまとめさせていただきます。

ＦＸと税区分同じ「雑所得　申告分離」

ＦＸオプションの税金は、ＦＸやＣＦＤ取引と同じ区分で「雑所得　申告分離２０％」です。

 

現実の税率は、これに復興所得税２．１％が加わり、２０．３１５％となります。

 

投資系金融商品は、２０１８年現在大きく３つの税区分に分かれます。

 

雑所得　総合課税

 

海外ＦＸ・仮想通貨・ソーシャルレンティングなど

 

雑所得　申告分離

 

店頭ＦＸ・くりっく３６５・ＣＦＤ・くりっく株３６５・先物・オプションなど

 

譲渡所得　申告分離

 

株式・投資信託・債券など

 

ＦＸオプションは、２番目の「雑所得　申告分離」です。

 

同じ雑所得でも１番目の「雑所得　総合課税」とは違うところは要注意です。

 

「雑所得　申告分離」の税制では、同じ区分に入る投資系金融商品同士に認められているメリットがあります。

 

  • 損益合算
  • 損失繰越

 

損益合算は、同じ税区分の損益が合算して申告できるという制度です。なので通常のＦＸ口座とＦＸオプション口座の損益は、確定申告では合算して損益計算します。

 

損失繰越は、損益合算後の総合損益が損失となった場合に翌年から３年間は損失を繰り越して利益と相殺できるというものです。

 

この損失繰越は、どの投資商品にも認められている訳ではありません。

 

傾向的には、「歴史の浅い」「知名度の低い」投資商品ほど損失繰越が認めらない傾向にあります。

 

ちなみに、仮想通貨や海外ＦＸ口座は「損失繰越」はできません。

 

同じＦＸでも海外ＦＸと国内ＦＸ口座は税制が異なります。この辺、同じように合算して申告している方も多いようですので、注意が必要なところです。

損益合算・損失繰越の計算例

仮に「ＦＸ２００万円利益」「ＦＸオプション５０万円損失」だったとしましょう。

 

  • ＦＸ利益　　　　　　　２００万円
  • ＦＸオプション損失　　ー５０万円
  • 損益合算　　　　　　　１５０万円

 

この場合、損益合算した利益１５０万円に税金がかかります。

 

ここで仮にＦＸオプション損失が２５０万円だとすると状況が変わってきます。

 

  • ＦＸ利益　　　　　　　２００万円
  • ＦＸオプション損失ー　２５０万円
  • 損益合算　　　　　　　−５０万円

 

この場合、合計損失がー５０万円となるので当年度は税金はゼロ円で済みます。これで何もしないと、翌年利益がでた場合損失繰越はできず、利益にそのまま税金が課税されます。

 

でも、損失繰越手続き（確定申告時に書類を出すだけ）をすることで、翌年の利益と損失を相殺できます。

 

先程の計算式で、翌年度１００万円の利益を出した場合、以下のような感じになります。

 

  • 前年度　　　　　　　―５０万円
  • 翌年度　　　　　　　１００万円
  • 損益　　　　　　　　　５０万円

 

損失繰越が出来ない金融商品であれば翌年度の利益１００万円に対してそのまま税金がかかりますので、税金はこのケースの利益５０万円の倍となります。

 

損失繰越を有効にするためには毎年の確定申告できっちりと損失繰越の書類を提出する必要があります。大した手間ではないので該当する場合は、必ずやっておくことを強くおすすめいたします。

 

ＦＸオプションは、知名度は低いもののＦＸやＣＦＤ取引と損益合算・損失繰越ができるため、ＦＸポジションと組み合せた合成ポジション戦略が取りやすい投資商品といえます。

ふるさと納税目安

ＦＸオプション利益で「ふるさと納税」をされる場合の利用枠目安や注意点もＦＸと同じです。

 

私は、「ＦＸ利益１００万円でふるさと納税１万円目安」でやっています。この１万円は、以下の計算式で出した金額です。

 

  • 住民税：利益１００万円×５％＝５万円
  • ふるさと納税目安：住民税５万円×目安２０％＝１万円

 

正直、もうちょっと「ふるさと納税枠」がありそうな気がするのですが、ふるさと納税に精通していないのでギリギリのラインはわかりません。

 

ここはあまりギリギリでなくても良いかなという判断でやています。運用利益は、年度末ギリギリまで確定しないからです。

 

ギリギリの枠でやっていると年末に損きりしたくなった時に「ふるさと納税枠に引っかかるので止めておこう」といった理由で損きりを思いとどまって、後々の大きな災いの元になるような事態を恐れています。

 

私は、２０１２年からふるさと納税を続けています。２年ほど前にふるさと納税の枠（地方税の１割上限⇒２割上限）が拡げられてから、この目安でやっています。

 

今のところ、この辺を目安にしてやる分には問題はないようです。

ＦＸ投資家は税金の心配不要

ＦＸ投資を数年されている方は、ほとんどが確定申告を経験されているだろうと思います。利益にせよ損失にせよ、今のＦＸ税制はかなりのケースで「確定申告する方が有利」になっているからです。

 

ＦＸオプションの損益の申告は、税金上他のＦＸ口座と同じに考えて問題ありません。

 

なので、ＦＸ投資家はＦＸオプションの税金で戸惑うことはないだろうと思います。

 

ただ、投資家によってはＦＸオプションならではの特徴を利用した面白い使い方もできます。次回は、その使い方をご紹介します。

ＦＸオプション攻略　２０１８年版　目次

2018/08/08


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