ＮＩＳＡ　非課税ゆえの欠点への対策

 

 

画像で表示されている株全て昨晩売却しました。

 

売買報告書がうまく表示できないのですが、ＮＩＳＡ口座総利益額は約１００万円くらいになったようです。

 

我が家は、私・妻・息子の３人でＮＩＳＡを利用しています。

 

息子のジュニアＮＩＳＡを除いた私と妻の２口座は、こんな感じで利益の出ている保有株は全て売却する方針です。

 

今回の売却対象は。ＮＩＳＡ口座のみです。

 

米国株は、ＮＩＳＡ口座以外にも保有があるのですが、その部分は売却する定はありません。

 

ＮＩＳＡ口座だけ売却対象とするのには、「ＮＩＳＡ口座の欠点への対策」の意味があります。

 

日本株もそうですが米国株も大きく崩れそうな状況になってきています。特に米国株は、ここまでの上昇が大きかっただけに、下落も激しいものになることが予想されます。

 

ここまでも相当下げているのですが、月足チャートなどをみると「ここからが本番」とも読める形になってきているからです。

 

それでも、米国株保有は続けます。

 

 

株価下落が長期する懸念はあるものの、当座使う予定の無い資金であればどっしり構えていれば良いと思っています。

 

でも、ＮＩＳＡ口座はそうはいかない事情があるのです。

 

ＮＩＳＡ口座には「非課税故の欠点」があります。

 

その欠点は、ＮＩＳＡ株を買って５年経過したとき、株価が買値よりも下がったときにでてきます。

 

ＮＩＳＡは、５年間保有したままにすると６年目以降は「ロールオーバー勘定でそのまま非課税のＮＩＳＡ口座に入れたままにする」か「課税口座である特定口座に移換」するか選べます。

 

「ロールオーバー勘定でそのまま非課税のＮＩＳＡ口座に入れたままにする」は、その年のＮＩＳＡ枠を使いますので新たにＮＩＳＡ口座で株を変えなくなります。

 

私は、毎年確実に買っていきたいので「課税口座である特定口座に移換」でいきます。

 

この場合問題になるのが、特定口座に移管するときのＮＩＳＡ株評価額です。

 

仮に、１０００円で買ったＮＩＳＡ株が、６年目に特定口座に移管する際の株価が２００円だとしましょう。

 

この場合、特定口座での株式評価額は２００円となります。

 

この後、株価が８００円に上昇して、売却したとします。

 

そうなると、特定口座上は２００円⇒８００円となるので利益６００円となります。つまり、利益６００円に対して２０，３１５％の税金課税がされることになるわけです。

 

元をただせば１０００円が購入株価です。最初から特定口座での売買であれば、１０００円⇒８００円で２００円の損失となって、税金ゼロであり損失繰越・損益合算もできます。

 

 

通常の時期であれば、５年もすれば株価は挙がっていることが多いものです。

 

なので、このＮＩＳＡ口座の欠点が大きな問題になるケースは少ないとも言えます。

 

今の米国株の値動きを見ていると、このＮＩＳＡ口座欠点部分がでてくる時期に入っている気がするのです。

 

この欠点で不利益を被らないための有効な対策は、「利益があるうちに売却すること」です。利益確定できる状況であれば、「ＮＩＳＡ口座のお陰で税金を払わずに済んだ」ということで終了できます。

 

お気に入りの株であれば、売却後に特定口座で買いなおしをしておけばよいです。

 

 

どちらが良いのかは、投資家の状況によって違います。

 

私自身は、「ＮＩＳＡ保有分は売却、時期をみて特定口座で買い直す」という選択をしました。

 

息子のジュニアＮＩＳＡは一度売却すると特定口座での買い直しができないのでそのままです。５年経過で評価額が下がったとしても、やむを得ないという判断です。

 

 

今後も、ＮＩＤＡ口座の長所を活用しながら保有株を増やしていきます。